曾设空壳公司占用上市公司资金的张志勇又因内幕交易被处罚了。

5月29日，新三板公司数知3（NQ400141，股价0.33元，市值3.87亿元，以下简称数知科技）公告称，近日公司实际控制人张志勇收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

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2020年，在内幕信息敏感期内，“张敏”“上海诺牧”证券账户通过大宗交易卖出“数知科技”1970万股，成交金额1.24亿元，违法所得为502.7万元。张志勇与张敏为夫妻关系，也是上海诺牧的实际控制人，还是数知科技时任董事长。对此，证监会认为上述行为构成了内幕交易，拟决定没收张志勇违法所得，罚款超3000万元，并采取终身市场禁入措施。

实控人因内幕交易被处罚

2021年10月，数知科技披露称，收到公司实际控制人、董事长张志勇通知，其收到证监会的《立案告知书》，因涉嫌证券市场内幕交易，根据相关法律法规，证监会决定对其立案。

时隔一年多，这一立案调查的前因后果终于浮出水面。数知科技内幕信息涉及公司原子公司Blackbird Hypersonic Investments Ltd）（以下简称BBHI）的商誉减值，由此导致公司2020年业绩大幅亏损。

BBHI是一家互联网营销广告供应端平台公司。2016年，数知科技开始筹划收购BBHI谋求转型，最终这笔收购在2017年完成，形成了商誉56.28亿元。由于BBHI业绩表现较好，在其并入数知科技报表当年，BBHI净利润实现了同比350.74%的增长。但好景不长，2020年一季度开始，BBHI的业绩开始出现下降，由此也导致公司当年一季度净利润下降超七成。

根据《事先告知书》，早在2020年7月后，时任董事长张志勇等高管就在讨论是否在年底对包括BBHI在内的四家全资子公司考题商誉减值。10月底，广告行业需求紧缩等情况并未好转，张志勇开始考虑实施商誉减值，10月29日、11月5日，公司召集中介机构开会商讨出售BBHI事宜，以及拟将BBHI等的商誉一次性减值到位。

而投资者知晓这一商誉减值消息是在12月23日，公司披露称，预计2020年度将计提商誉减值约56亿元至61亿元。要知道2019年数知科技的归母净利润也仅有5.76亿元。

就在内幕信息敏感期内（10月29日～12月23日），“张敏”“上海诺牧”证券账户通过大宗交易卖出“数知科技”1970万股，成交金额1.24亿元，违法所得为502.7万元，张志勇与张敏为夫妻关系，也是上海诺牧的实际控制人，与此同时张志勇知晓上述内幕信息，并积极组织推动实施商誉减值相关事宜。因此，证监会认为，张志勇上述行为涉嫌违反了相关规定，构成了内幕交易。

对此，证监会拟决定没收张志勇违法所得502.7万元，并处以3016.18万元的罚款，同时对张志勇采取终身市场禁入措施。

此前实控人还设空壳公司占用公司资金

对于数知科技来说，原本是一场收购踩雷的糟心事。令投资者没想到的是，实控人竟还在内幕信息敏感期内通过卖出公司股票捞了一笔钱。而公司在二级市场的股价自从2020年10月23日后就一路下跌，内幕信息敏感期内下跌幅度超37%。

张志勇的不规范操作并不是第一次。就在今年5月18日，数知科技及张志勇等收到了《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，这一处罚涉及信息披露违法违规，未按规定披露关联交易。

根据《行政处罚决定书》，涉案期间，张志勇通过中介公司安排设立了宁波梅山保税港区望舒投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波望舒）等四家空壳公司，上述公司的银行账户和公章由张志勇实际控制。此外，河北国华铁塔制造有限公司(以下简称河北国华）的单一股东是宁波望舒。由于张志勇是数知科技的关联自然人，上述公司是数知科技的关联法人。

2019年1月17日至2020年11月26日，数知科技及子公司向河北国华等四家公司转出资金共计17.51亿元，共计收回资金12.99亿元，交易金额共计30.5亿元。2020年8月20日，张志勇向数知科技境外子公司借款1781.97万美元，折合人民币1.18亿元。上述交易合计31.67亿元，直到2020年12月23日数知科技才对外披露。对此，证监会最终对张志勇给予警告，并处以500万元罚款，以及3年市场禁入措施。

诸多内控管理不当，也导致数知科技2020年、2021年年报均被审计机构出具了非标意见，从而直接导致公司从创业板退市。去年8月29日，数知科技在新三板挂牌，张志勇已经退出了公司高管行列，但其仍是公司实际控制人。其持有BBHI控股权的孙公司也已经被香港高等法院裁定清盘，新上任的董事长是否带领公司走出泥潭还有待观察。

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